Задача: определить финансовый результат
Здравствуйте! Помогите пожалуйста с решением задачи по бухгалтерскому учёту. Задача звучит так: "За 2022 год АО «Смена» реализовало продукцию собственного производства на сумму 720 000 руб. (в т.ч. НДС). Продукция была реализована юридическим лицом за безналичный расчет. Себестоимость продукции, реализованной в 2022 году, составила 350000 руб. Величина коммерческих расходов составила 54 000 руб.(в т. ч. НДС). Общехозяйственные расходы составили 26 000 руб. (согласно учетной политике общехозяйственные расходы списываются непосредственно в дебет сч.90). В 2022 году АО «Смена» предоставило другой организации денежный заем. Сумма начисленных процентов за пользование этим займом составила 9000 руб. Банк начислил предприятию проценты за пользование денежными средствами, находящимися на расчетном счете организации. Сумма начисленных процентов составила 3000 руб. По выпущенным ценным бумагам предприятие должно уплатить в 2022 году проценты в размере 5000 руб. В 2022 году предприятие реализовало основные средства на сумму 48000 руб. (в т.ч. НДС). Величина первоначальной стоимости основных средств – 18000 руб. (амортизация не начислялась). Сумма налога на имущество составила 30000 руб. Сумма налога на содержание жилищного фонда и объектов социально- культурной сферы составила- ?(сумму рассчитать). В 2022 году организация признала и уплатила кредитору неустойку за несвоевременную оплату оприходованных материалов - 3000 руб."
Моё решение выглядит так (фото 1,2,3).
Заранее прошу прощения за расположение фотографий, я немного не справилась с форумом, но надеюсь по смыслу понятно.
У меня затруднения в следующих моментах:
1. правильно ли я сделала, что отразила суммы в НЕТТО единицах(без ндс).
и самое главное затруднение началось с момента решения пункта 8. Как появилась вторая выручка,я растерялась.
2.Как мне отразить выручку от реализации ОС и первоначальную стоимость ОС? Помогите пожалуйста решить эту задачу. По поводу оформления ОФР, так было объяснено преподавателем, по этому таблица выглядит так как выглядит.
Моё решение выглядит так (фото 1,2,3).
Заранее прошу прощения за расположение фотографий, я немного не справилась с форумом, но надеюсь по смыслу понятно.
У меня затруднения в следующих моментах:
1. правильно ли я сделала, что отразила суммы в НЕТТО единицах(без ндс).
и самое главное затруднение началось с момента решения пункта 8. Как появилась вторая выручка,я растерялась.
2.Как мне отразить выручку от реализации ОС и первоначальную стоимость ОС? Помогите пожалуйста решить эту задачу. По поводу оформления ОФР, так было объяснено преподавателем, по этому таблица выглядит так как выглядит.
Comments
-
Добрый день.Цитата: 1. правильно ли я сделала, что отразила суммы в НЕТТО единицах(без ндс).Правильно.Цитата: 2.Как мне отразить выручку от реализации ОС и первоначальную стоимость ОС?Продажа ОС это неосновной вид деятельности, поэтому выручка от реализации ОС показывается в "Прочих доходах" - 40 тыс.
В прочих расходах отражаете расходы по реализации ОС, в данном случае это первоначальная стоимость -18 тыс.
Кроме того, в прочие расходы включаете налог на имущество, неустойку за несвоевременную оплату материалов и налог на содержание жилищного фонда и объектов социально- культурной сферы. Как рассчитывать этот налог без понятия, т.к. он был отменен более 20 лет назад. Почему базу для начисления этого налога вы берете 18 тыс.? Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы взимается в размере 1,5 процента от объема реализации продукции (работ, услуг). Т.е база для начисления 600 тыс. , а не 18 тыс. ( Непонятно для чего давать налог, который был отменен почти четверть века назад?)
Еще у вас ошибка по выпущенным ценным бумагам, по которым предприятие должно уплатить в 2022 году проценты в размере 5000 руб. Это проценты к уплате, а не к получению.
