Как заполнить КУДиР при розничной торговле на УСН (15%)?
Добрый день, ИП УСН д-р., торговля мелким товаром в розницу. Из налоговой поступило требование предоставить Кудир. Как правильно внести расходы, при таких продажах, программа не формирует корректно, работа по постоплате, сначала товар, потом после продажи оплата. Я могу вносить в расходы всю сумму по платежке поставщику? , как мне это правильно обосновать? Спасибо.
Comments
-
Angva, здравствуйте. Посмотрите статьи: http://xn-------43dpmg1afmb1ahicgs9aprrn3iped.ru.nds.monster/index.php?id=182945, http://xn-------43dpmg1afmb1ahicgs9aprrn3iped.ru.nds.monster/index.php?id=182945 и http://xn-------43dpmg1afmb1ahicgs9aprrn3iped.ru.nds.monster/index.php?id=182945. Процитирую несколько строк из данных статей:
«Как правильно отражать доходы и расходы в разделе 1 подробно описано в статье 346.17 НК РФ. Там же прописан порядок признания доходов и расходов. Согласно нему и нужно заводить в Книгу доходы и расходы». « Плательщики на УСН 15% отражают в Разделе I все приходные и расходные операции, которые учитываются при определении налоговой базы. Доходы отражают по тому же принципу, что на УСН «доходы». Расходы можно учесть только те, которые указаны в п. 1 ст. 346.16 НК РФ — этот список является закрытым.
Графы 1-4 таблицы Раздела I заполняются также, как на УСН «доходы». В графе 5 по каждой расходной операции нужно указать сумму расходов.» И «При УСН с объектом «доходы минус расходы» ИП находит две величины. Первая — сумма доходов, полученных в отчетном (налоговом) периоде. Вторая — сумма затрат, понесенных в том же периоде. От первой величины отнимает вторую, и полученное число умножает на налоговую ставку: при доходах 150 млн руб. (и численности персонала 100 человек) и менее — 15%, свыше 150 млн руб. (или более 100 человек) — 20%. Применяется кассовый метод. Доходы учитывают в момент получения денег (на счет или в кассу), расходы — в момент погашения обязательства перед поставщиком.».
