Как отразить больничные в IV разделе КУДиР при УСН (доходы)?

Comments

• Цитата: ООО на УСН доходы. 08.10.2021 на карту сотрудника произведена выплата больничного за первые 3 дня за счет работодателя ( за вычетом НДФЛ). НДФЛ перечислен в бюджет 29.10.2021. Как отразить в разделе IV КУДиР расходы по выплате пособия по временной нетрудоспособности?

  Читаем:
  

  Цитата: 5.2. В данном разделе отражаются страховые взносы, выплаченные работникампособия по временной нетрудоспособностии платежи (взносы) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса,уменьшающие сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу).

  т.е. в КУДиР отражаем сумму, когда возникло право на уменьшение налога, т.е пособие, а так же НДФЛ с него начислены и перечислены (п. 3.1 ст. 346.21 НК)
  
  В соответствии с Порядком заполнения, утвержденным Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н заполняете так:
  Графа 1 - номер операции
  Графа 2- номер п/п на перечисление пособия
  Графа 3 - период за который выплачивается пособие
  Графа 8 - сумма пособия, перечисленного 08.10.2021
  
  После перечисления НДФЛ заполняете:
  Графа 1 - номер операции
  Графа 2- номер п/п на перечисление НДФЛ
  Графа 3 - период за который выплачивается пособие
  Графа 8 - сумма НДФЛ, перечисленного 29.10.2021
• geomech, спасибо!
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.